Mercado de divisas (Forex): Explicación de la fiscalidad en el Reino Unido
Nuestra guía definitiva sobre la ley del impuesto sobre la renta del Reino Unido para los inversores en Forex
Contenido
- Entender los impuestos sobre el mercado de divisas
- Conozca su situación fiscal en el mercado de divisas según el HMRC
- Los ingresos de Forex según la legislación fiscal del Reino Unido: tipos de instrumentos
- Trader a tiempo completo vs. trading como ingreso adicional
- La fiscalidad de las criptomonedas en el Reino Unido
- Preguntas Frecuentes
Si quiere convertirse en un inversor de Forex en el Reino Unido, debe conocer la fiscalidad del mercado de divisas y cuáles son sus responsabilidades fiscales según la ley del impuesto sobre la renta del Reino Unido. ¿Se trata de un tipo de ingreso libre de impuestos o debe declarar sus ganancias y pagar los impuestos correspondientes? Veamos cuándo este tipo de ingresos no están gravados y cuándo están sujetos a impuestos.
Entender los impuestos sobre el mercado de divisas
Siempre debe pedir consejo a un profesional de la contabilidad fiscal o al HMRC (Agencia Tributaria británica) porque la legislación fiscal puede ser confusa y estar sujeta a cambios. El año fiscal en el Reino Unido va del 6 de abril al 5 de abril siguiente, y la asignación personal estándar es de 12.570 libras, que es la cantidad de ingresos por la que no tiene que pagar impuestos.
El impuesto sobre el mercado de divisas en el Reino Unido es uno de los sistemas fiscales más favorables para los inversores. Tiene en cuenta tres aspectos: cómo se tratan las actividades de mercado de divisas, el tipo de instrumento con el que se comercia y cómo registrará el HMRC su situación fiscal.
Conozca su situación fiscal en el mercado de divisas según el HMRC
La forma en que el HMRC trata su actividad comercial tiene importantes implicaciones para su obligación fiscal. El HMRC puede clasificar a los comerciantes y sus actividades comerciales en una de las siguientes categorías:
Comercio especulativo: se considera similar a las actividades de apuestas. Si está clasificado en esta categoría, las ganancias obtenidas por el mercado de divisas no están sujetas al impuesto sobre la renta, al impuesto sobre actividades económicas ni al impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, como los ingresos no se gravan, no tiene derecho a reclamar posibles pérdidas.
Comercio por cuenta propia: los inversores de esta categoría estarán obligados a pagar el impuesto sobre actividades económicas, ya que son tratados como autónomos en general. Asegúrese de repasar las pérdidas que puede reclamar si tributa como autónomo.
Inversor privado: alguien cuyos beneficios y pérdidas están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital (CGT).
Los ingresos de Forex según la legislación fiscal del Reino Unido: tipos de instrumentos
El impuesto sobre el forex en el Reino Unido depende del instrumento con el que se negocien los pares de divisas: puede entrar en las apuestas a margen (Spread Betting) o puede invertir en contratos por diferencias (CFD).
Según la legislación fiscal británica, si la actividad comercial se realiza a través de una cuenta de apuestas a margen, los ingresos están exentos de impuestos. Desde el punto de vista de los inversores en divisas, las apuestas a margen se producen cuando un operador especula sobre los movimientos de precios para un activo subyacente sin poseer realmente el activo y basándose en los precios de los corredores. El inconveniente es que cuando sus actividades de inversión se clasifican como apuestas a margen, no puede reclamar pérdidas contra sus otros ingresos personales.
Sin embargo, hay una ventaja para usted como operador de divisas: no paga el impuesto del timbre porque a través de las apuestas a margen no es titular del activo en cuestión. En su lugar, está negociando con algún tipo de instrumento derivado. El impuesto del timbre se aplica y lo pagan los proveedores de Spread Betting (corredores o brokers).
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Si invierte en CFD, entonces está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) sobre las ganancias de sus actividades comerciales. El CGT es del 10% para los contribuyentes de tipo básico, cuando los ingresos totales son de 12.571 libras a 50.270 libras (el tramo impositivo de tipo básico).
Si se encuentra en el tramo impositivo más alto (sus ingresos totales son de 50.271 libras esterlinas o más), sus beneficios estarán sujetos al 20% de CGT. Pero no se deje disuadir de invertir en CFD inmediatamente, porque existe una desgravación fiscal CGT para las primeras 12.300 libras y este umbral no debe ser descuidado.
Para presentar su declaración de impuestos, puede hacer un registro de sus transacciones o pedir una declaración P&L (ganancias y pérdidas) a su broker. Otra cuestión importante que debe tener en cuenta es que puede solicitar una desgravación fiscal si sufre pérdidas por su actividad comercial.
Trader a tiempo completo vs. trading como ingreso adicional
Hay una diferencia entre los inversores que operan a tiempo parcial y los que se clasifican como "invirtiendo para vivir".
- Si usted es un inversor a tiempo parcial, sus ganancias procedentes de las actividades del Spread Betting son su fuente de ingresos secundaria y están libres de impuestos.
- Si usted es un inversor a tiempo completo y los beneficios del mercado de divisas son su principal fuente de ingresos, entonces está obligado a pagar el impuesto sobre la renta.
La fiscalidad de las criptomonedas en el Reino Unido
También debemos echar un vistazo a los aspectos básicos de la fiscalidad de las criptomonedas en el Reino Unido, dado que las criptomonedas se han convertido en una parte importante de las actividades comerciales,.
De acuerdo con la legislación fiscal del Reino Unido, las personas están obligadas a pagar el CGT cuando venden criptomonedas por dinero, cambian una criptomoneda por otra, utilizan la criptomoneda para comprar otros tipos de activos y servicios, etc.
Al igual que ocurre con otros tipos de activos gravados por el CGT, las ganancias imponibles obtenidas con las criptomonedas representan la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta. El tipo impositivo es el que se aplica para el CGT indicado en la sección de CFD anterior. El HMRC ha implementado un marco impositivo para los individuos, así como para las empresas que operan con criptomonedas y usted necesita saber bajo qué marco será gravado.
La minería de Bitcoin también es una actividad imponible cuando se minan monedas con un valor superior a 1.000 libras, pero se pueden reclamar los gastos de electricidad y de equipos de minería, como los equipos.
Preguntas Frecuentes
¿Se pagan impuestos por el mercado de divisas en el Reino Unido?
El impuesto sobre el comercio de divisas en el Reino Unido depende del instrumento a través del cual se negocian los pares de divisas: puede entrar en el ámbito de las apuestas a margen (Spread Betting) o puede negociar con contratos por diferencias (CFD). Según la legislación fiscal británica, si la actividad comercial se realiza a través de una cuenta de apuestas a margen, los ingresos están exentos de impuestos. Si negocia con CFD, entonces está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) sobre las ganancias que obtenga de sus actividades de trading.
Busque siempre el asesoramiento de un profesional de la contabilidad fiscal o del HMRC, ya que la legislación fiscal puede ser a veces confusa y, en el futuro, podría estar sujeta a cambios.
¿El Forex está libre de impuestos en el Reino Unido?
El sistema de impuestos del Reino Unido sobre el comercio de divisas es uno de los más favorables para los comerciantes. Según la legislación fiscal británica, si invierte a través de una cuenta de apuestas a margen, los ingresos están exentos de impuestos. Además, tampoco paga el impuesto del timbre porque en una cuenta de apuestas a margen no es titular del activo en cuestión.
¿Cómo pagan impuestos los operadores de divisas en el Reino Unido?
Si usted opera con CFD, está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) sobre las ganancias que obtenga de sus actividades de trading. El tipo de CGT para las personas físicas en el Reino Unido es del 10% para los contribuyentes de tipo básico cuando sus ingresos totales y las ganancias de capital no superan las 50.270 libras. Si sus ingresos totales son de 50.271 libras o más, sus ganancias estarán sujetas al 20% de CGT. Sin embargo, existe una desgravación fiscal del CGT para las primeras 12.300 libras.
Para presentar su declaración de impuestos, puede hacer un registro de sus transacciones o pedir una declaración P&L a su broker. Otra cuestión importante que debe tener en cuenta es que puede solicitar una desgravación fiscal si sufre pérdidas por su actividad comercial.
