Jika Anda ingin menjadi trader valas di Inggris, Anda harus mengetahui mengenai pajak atas valas dan apa kewajiban pajak atas trading valas Anda di bawah undang-undang pajak penghasilan Inggris. Apakah ini merupakan jenis penghasilan yang bebas pajak ataukah seharusnya Anda melaporkan penghasilan Anda dan membayar pajak atas penghasilan yang terkait? Mari kita lihat kapan jenis penghasilan ini tidak dikenakan pajak dan kapan dikenakan pajak.

Memahami Pajak atas Trading Valas

Anda seharusnya selalu meminta saran dari profesional akuntan pajak atau HMRC karena undang-undang pajak terkadang membingungkan dan dapat berubah. Tahun pajak Inggris dimulai dari 6 April hingga 5 April berikutnya dan jumlah Tunjangan Pribadi standar adalah sebesar £12.57, di mana jumlah tersebut merupakan jumlah penghasilan yang tidak dikenakan pajak.

Pajak atas trading valas di Inggris merupakan salah satu sistem perpajakan yang paling ramah bagi trader. Sistemnya memperhitungkan tiga aspek: bagaimana aktivitas trading valas diperlakukan, jenis instrumen yang diperdagangkan, dan bagaimana HMRC akan mencatat status perpajakan Anda.

Ketahui Status Pajak Trading Valas Anda Berdasarkan HMRC

Bagaimana HMRC memperlakukan aktivitas trading Anda memiliki implikasi yang signifikan terhadap kewajiban perpajakan Anda. HMRC dapat mengklasifikasikan para trader dan aktivitas trading mereka dalam salah satu kategori berikut:

Trading spekulatif – dianggap serupa dengan aktivitas taruhan. Jika Anda diklasifikasikan dalam kategori ini, maka keuntungan yang diperoleh dari trading valas tidak dikenakan pajak penghasilan, pajak bisnis, ataupun pajak capital gain. Namun demikian, karena penghasilan tersebut tidak dikenakan pajak, Anda tidak berhak mengklaim potensi kerugian.

Trading wiraswasta – para trader dalam kategori ini memiliki kewajiban untuk membayar pajak bisnis karena mereka diperlakukan sebagai wiraswasta umum. Jika Anda mengalami kerugian, maka pastikan kerugian tersebut dapat diklaim jika Anda dikenakan pajak sebagai wiraswasta.

Investor swasta – merupakan seseorang yang keuntungan dan kerugiannya dikenakan Pajak Capital Gain (Capital Gain Tax/CGT).

Penghasilan atas Trading Valas di Bawah Undang-Undang Pajak Inggris: Jenis-Jenis Instrumen

Pajak atas trading valas di Inggris bergantung pada instrumen yang Anda gunakan untuk memperdagangkan pasangan mata uangnya: memperdagangkannya melalui spread betting atau melalui Contract for Difference (CFD).

Jika aktivitas trading dilakukan melalui akun spread betting, penghasilannya dikategorikan sebagai penghasilan yang bebas pajak menurut undang-undang pajak Inggris. Spread betting, dari perspektif trader valas, adalah saat para trader berspekulasi pada pergerakan harga yang didasarkan pada harga broker atas underlying asset tanpa benar-benar memiliki aset tersebut. Kelemahannya adalah ketika aktivitas trading Anda diklasifikasikan sebagai spread betting, Anda tidak berhak untuk mengklaim kerugian terhadap penghasilan pribadi Anda lainnya.

Namun, ada keuntungan bagi Anda sebagai trader valas: Anda tidak perlu membayar bea materai karena melalui spread betting Anda tidak memiliki underlying asset. Alih-alih, Anda memperdagangkan beberapa bentuk instrumen derivatif. Bea materai dipungut dan dibayar oleh penyedia spread betting (broker).

Jika Anda memperdagangkan CFD, maka Anda akan dikenakan pajak capital gain (CGT) atas keuntungan (gain) dari aktivitas trading Anda. CGT adalah sebesar 10% untuk wajib pajak tarif dasar, di mana ketika total penghasilan adalah sebesar £12.571 hingga £50.270 (braket pajak tarif dasar).

Jika Anda berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi (dengan penghasilan total sebesar £50.271 atau lebih), maka keuntungan (gain) Anda akan dikenakan CGT sebesar 20%. Namun, hal tersebut jangan segera dijadikan penghalang untuk trading dengan CFD karena terdapat tunjangan pajak CGT untuk £12.300 pertama dan ambang batas ini tidak boleh diabaikan.

Untuk melaporkan pajak Anda, Anda dapat membuat catatan transaksi Anda atau meminta pernyataan PnL (laba dan rugi/profit and loss) dari broker Anda. Isu penting lainnya yang perlu diingat adalah Anda dapat meminta keringanan pajak jika Anda mengalami kerugian dari aktivitas trading Anda.

Para Full-Time Trader vs Trading sebagai Penghasilan Tambahan

Terdapat perbedaan antara part-time trader dan mereka yang diklasifikasikan sebagai 'trading untuk mencari nafkah'.

• Jika Anda adalah part-time trader, maka penghasilan Anda dari aktivitas spread betting merupakan sumber penghasilan sekunder Anda dan penghasilan tersebut dibebaskan dari pajak.
• Jika Anda adalah full-time trader dan keuntungan dari trading valas merupakan sumber penghasilan utama Anda, maka Anda berkewajiban untuk membayar pajak penghasilan atas penghasilan tersebut .

Perpajakan atas Mata Uang Kripto di Inggris

Dikarenakan mata uang kripto telah menjadi bagian penting dari aktivitas trading, kita juga perlu mengetahui dasar-dasar perpajakan mata uang kripto di Inggris.

Sesuai dengan undang-undang pajak Inggris, individu memiliki kewajiban untuk membayar CGT ketika mereka menjual mata uang kripto untuk mendapatkan uang, menukar satu mata uang kripto dengan mata uang kripto lainnya, menggunakan mata uang kripto untuk membeli jenis aset dan layanan lain, dll.

Seperti halnya dengan jenis aset lain yang dikenakan pajak berdasarkan CGT, keuntungan (gain) yang dikenakan pajak yang diperoleh dari mata uang kripto merupakan keuntungan dari adanya perbedaan antara harga beli dan harga jual. Tarif pajak CGT yang dikenakan seperti yang telah disebutkan di bagian CFD sebelumnya. HMRC telah menerapkan kerangka pajak untuk individu serta untuk bisnis yang berurusan dengan mata uang kripto dan Anda perlu tahu di bawah kerangka mana Anda akan dikenakan pajak.

Penambangan Bitcoin juga merupakan aktivitas kena pajak ketika Anda menambang koin dengan nilai di atas £1.000, tetapi Anda dapat mengklaim pengeluaran untuk listrik dan peralatan pertambangan seperti rig.

FAQ