Содержание

• Что такое инвестиционный счет
• Чем ИИС отличается от брокерского счета
• Как вернуть налог с ИИС типа «А»
• Как получить налоговый вычет с ИИС типа «Б»
• Как открыть ИИС
• Как собрать документы для вычета типа «А»
• Как собрать документы для вычета типа «Б»
• Стратегии работы с ИИС
• FAQ

Одна из важных причин, заставивших миллионы россиян оценить привлекательность фондового рынка – индивидуальный инвестиционный счет, или ИИС. Расскажем, что такое ИИС, как его открыть, как получить доход и какие стратегии использовать для получения стабильной прибыли.

Что такое инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет – это самый обычный брокерский счет, к которому государство добавило налоговых льгот, чтобы привлечь на фондовый рынок огромную аудиторию потенциальных инвесторов.

Для тех, кто решил открыть индивидуальный инвестиционный счет, существует два вида льгот. Есть так называемый счет типа «А», позволяющий получать налоговый вычет в размере 13% от суммы внесенных средств. В качестве альтернативы можно открыть счет типа «Б», освобождающий от уплаты тех самых 13% от доходов при покупке или продаже ценных бумаг на бирже.

Чем ИИС отличается от брокерского счета

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет, надо учесть все ограничения. Ограничение первое — минимальный срок жизни счета составляет три года. Если захочется выйти пораньше, льгот не будет. При этом максимальный срок не органичен. И можно получать доход от ИИС на протяжении долгого времени.

Второе ограничение по сумме вносимого капитала – не больше миллиона рублей в год для счета типа «Б». Доход с этой суммы не будет облагаться налогом. Что касается инвестиционного счета типа «А», тут другие условия. Максимальная сумма инвестиций, с которой можно получить вычет, ограничена 400 тыс. рублей.

Причем все эти деньги можно вносить частями. Ограничений по минимальной сумме не существует. Более того, ИИС по-прежнему можно открыть про запас и не вносить туда ни копейки. ИИС можно открыть только в рублях, вносить туда валютные средства или же ценные бумаги нельзя. При этом покупать можно как иностранные, так и российские ценные бумаги, но только на двух фондовых биржах: Московской и Санкт-Петербургской.

Как вернуть налог с ИИС типа «А»

Чтобы получить вычет, достаточно привезти в налоговую инспекцию необходимый пакет документов и справку от своего брокера с указанием точной суммы внесенных на индивидуальный инвестиционный счет денег. После завершения налогового периода, деньги поступят на банковский счет инвестора.

Следующий шаг – понять, кому лучше всего подойдет ИИС типа «А». Идеальный вариант – это инвестор, работающий по найму и получающий белую зарплату, облагаемую подоходным налогом (13%). В эту же категорию, кроме работы по найму, относятся доход от продажи или сдачу в аренду недвижимости, биржевые доходы и даже пенсионные выплаты от негосударственных пенсионных фондов.

Бывает так, что сумма взноса в ИИС оказывается меньше, чем выплаты по НДФЛ. Например, если инвестор за год выплатил налога на 45 тыс. руб., то вернут ему не более этой суммы. Если же инвестор не использовал часть вычета в отчетный период, она сгорает и не переносится на следующий год.

Как получить налоговый вычет с ИИС типа «Б»

Этот вариант больше всего подходит уже опытным инвесторам, без постоянного или же не подходящего по критериям к типу «А» задекларированного дохода. Льгот тут не предусмотрено, но весь доход инвестора по операциям со счетом типа «Б» освобождается от уплаты подоходного налога.

Чтобы не платить налог, инвестору надо принести своему брокеру справку из налоговой, что «льготу на взнос» он не получал ни разу на протяжении трех лет.

ИИС типа «Б» – это вполне приличный вариант для инвесторов со стажем, знакомых с реалиями фондового рынка, которые готовы поставить на карту до 1 млн рублей (до 2017 года потолок таких инвестиций не превышал 400 тысяч рублей) и не снимать их со счета в течение трех лет. Полученную прибыль в виде сэкономленных 13% подоходного налога можно сразу же реинвестировать в рынок или потратить на другие цели.

Как открыть ИИС

Если инвестор определился с типом счета, пора открывать ИИС у брокера. Процедура стандартная ничем не отличается от процедуры открытия простого брокерского счета. Заключаем договор на брокерское обслуживание, предоставляем документы по списку: паспорт и СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счета) или же ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика).

Чаще всего ИИС открывают вдобавок к уже существующим брокерским счетам. Если же ни одного из перечисленных счетов нет, то на сайте Мосбиржи можно найти полный список банков и брокерских компаний России. Очень желательно выбирать надежные компании, занимающие лидирующие позиции на рынке.

Если вы клиент брокера, то ничего заполнять не придется. Если нет, то можно заполнить все анкеты по открытию нового счета онлайн. Из личных документов понадобятся: скан первого разворота паспорта и страницы с регистрацией. Потом заполняются анкеты и отправляются брокеру. На открытие счета хватает одного рабочего дня.

Как собрать документы для вычета типа «А»

Пакет документов можно формально разделить на две части. Первую часть бумаг выдает брокерская компания или банк, с которым работает инвестор, вторая часть – работодатель и налоговая инспекция. От брокера требуется копия договора на обслуживание, этот документ выдается при заключении договора на открытие индивидуального инвестиционного счета в бумажном виде, если договор заключался в офисе, или в электронном виде. Если его по каким-то причинам нет, дубликат можно запросить у брокера.

Следующий документ – подтверждение зачисления взноса на счет. Тут возможны варианты: платежка, если деньги поступили с банковского счета, приходно-кассовый ордер, если вносили через кассу, или специальное поручение о транзакции, если деньги пришли от другого брокера.

Не обойтись без справки 2-НДФЛ. Ее выдает работодатель в бухгалтерии по месту работы или же эта справка запрашивается у другого налогового агента.

Не обойтись без заявления на возврат налога. Там указываются реквизиты банковского счета инвестора. Именно на него придут деньги. Шаблон справки можно найти на сайте федеральной налоговой службы в блоке «документы налогоплательщика».

Также придется заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ). А после заполнения отправить налоговикам в электронном виде через официальный сайт ФНС РФ, заказным письмом по почте с уведомлением о вручении или же при личном визите в налоговую инспекцию по месту жительства. Какой-то особой привязки к датам нет, но и тянуть тоже не нужно. После поступления пакета документов налоговая проводит его проверку в срок до 3 месяцев, еще один месяц отводится на перечисление вычета.

Важно помнить, что вычет начисляется только за последние три года и, если вы хотите получить возврат налога за 2019 год, подать декларацию надо до конца 2022 года.

Второй момент – если индивидуальный инвестиционный счет типа «А» закрыть заранее, в срок до трех лет, то придется вернуть государству все начисленные вычеты с уплатой пени.

Как собрать документы для вычета типа «Б»

Вычет по этому типу перечисляется при закрытии инвестиционного счета, и получить его можно либо у своего брокера, но с посещением налоговой или же напрямую у налоговиков.

Начнем с первого варианта. Вначале инвестор наносит визит в налоговую и пишет там заявление в свободной форме, указав, что он не пользовался налоговыми льготами по счету типа «А» и что у него нет других счетов ИИС. После получения справки она передается брокеру. Получив подтверждение, брокер выплачивает инвестору полный доход со всех операций без вычета налога.

Второй вариант отличается от первого необходимостью заполнения декларации 3-НДФЛ. Кроме того, инвестору нужно предоставить копии документов, которые подтверждают его права на возврат налогов.

Стратегии работы с ИИС

По большому счету все стратегии работы с ИИС можно разделить на активные и пассивные. Пассивная стратегия инвестирования через ИИС не требует каких-то особых навыков и специальных знаний. Алгоритм простой — открываем счет, вносим деньги, получаем справку о доходах и возвращаем налог.

Максимальная сумма возврата составляет 52 тыс. рублей. Эти деньги можно получить, перечислив на счет 400 тыс. руб. и потом каждый год, в течение срока действия ИИС (то есть ровно три года), вносить такую же сумму и получать максимальный вычет. Через три года ИИС можно закрыть или же вступить в новый трехлетний цикл и продолжать получение вычетов.

Есть любопытный лайфхак для инвесторов. Деньги на счет можно внести в конце года и получить свои налоговые льготы уже в начале следующего. Налоговикам не важно, лежали ли эти деньги на счету весь год или же пришли на него в декабре.

Активная стратегия отличается от пассивной, тем, что инвестор покупает на свои деньги ценные бумаги. Здесь все достаточно просто. Консерваторам подойдут облигации федерального займа (ОФЗ) или облигации крупнейших компаний. Уровень риска минимальный, доход можно получить на уровне депозита, а иногда и выше.

При смешанной стратегии, кроме облигаций, инвестор покупает акции, а при агрессивной стратегии — практически весь портфель инвестора состоит из акций.

FAQ