Что такое самозанятость. Плюсы и минусы нового налогового режима

Рассказываем самое важное о самозанятости: зачем ее оформлять, какие налоги платить и какие преимущества она дает

Что такое самозанятость. Плюсы и минусы нового налогового режима                                 

Льготный налоговый режим для самозанятых россиян действует по всей России с октября 2020 года. Чуть больше чем за год число таких граждан превысило 3,3 млн. Разбираемся, что такое самозанятость, как ее оформить, каковы плюсы и минусы и чем этот статус отличается от обычного трудоустройства.

Содержание

Что такое самозанятость

Самозанятость — это особая форма работы, которая подразумевает получение платы напрямую от заказчиков. При этом гражданин может оказывать услуги разным лицам и компаниям. Это отличает самозанятость от обычного трудоустройства, когда человек выполняет работу для одной компании и получает от нее вознаграждение.

Основная задача введения этой формы работы в законы — легализовать доходы миллионов россиян, которые получали деньги за услуги неофициально. 

Определение появилось в законодательстве в 2017 году. Тогда же в этом качестве смогли зарегистрироваться, например, репетиторы или няни. В 2018 году власти приняли экспериментальный закон об особом налоговом режиме для самозанятых — он устанавливал пониженную налоговую ставку на профессиональный доход.

В число регионов, в которых с 2019 года проходил эксперимент по внедрению особого налогового режима для самозанятых, вошли:

  • Москва и область
  • Калужская область
  • Республика Татарстан.

С октября 2020 года эксперимент распространили на все регионы России. Теперь по всей стране власти предлагают самозанятым зарегистрироваться и платить особые налоги на доходы.

Сколько платят самозанятые

Если самозанятый оказывает услуги частному лицу, то для него предусмотрена самая низкая налоговая ставка — 4%. Если же гражданин делает работу для компании, то он будет обязан уплатить в казну 6% от своего дохода. Обе цифры существенно ниже стандартной налоговой ставки на доходы, которая составляет 13% (15% на доходы, превышающие ₽5 млн в год).

Налоги на доход в России

Рассмотрим пример. Итак, вы самозанятый. Представим, что в среднем вы зарабатываете ₽50 тыс. в месяц. Если вы оказываете услуги частным лицам, то каждый месяц вы должны будете платить ₽2 тыс. налога. Если только компаниям — то ₽3 тыс. Таким образом, в первом случае за год вы заработаете ₽576 тыс. (заплатив налоги на ₽24 тыс.), а во втором — ₽564 тыс. (на налоги уйдет ₽36 тыс.).

Помимо этого, для зарегистрировавшихся самозанятым есть также бонус в виде налогового вычета в размере ₽10 тыс. Его можно будет израсходовать в первые месяцы после начала работы в новом статусе.

Как платить налоги самозанятым

Чтобы зарегистрироваться самозанятым, нужно скачать на смартфон или планшет приложение «Мой налог» (Google Play, App Store). После этого надо пройти процедуру регистрации — это можно сделать по скану паспорта, ИНН или через «Госуслуги». Также можно пользоваться веб-версией приложения «Мой налог».

После этого через приложение «Мой налог» нужно будет проводить каждое поступление денег на ваши счета от оказания услуг. Как это сделать:

  • Нажмите на кнопку «Новая продажа»
  • Введите необходимые данные о покупателе (если это юрлицо, вам нужно будет его официальное название)
  • Нажмите «Выдать чек». Его же может попросить покупатель для своей отчетности.

Сумму налога на доход приложение посчитает автоматически — оплатить ее нужно до 25 числа следующего после занесения дохода месяца. То есть если вы внесли продажу в октябре, то оплатить налог на нее надо до 25 ноября.

Самозанятость и пенсия

В отличие от наемных работников, самозанятые платят налоги самостоятельно. Это означает, что по умолчанию они не перечисляют деньги в Пенсионный фонд.

После выхода на пенсию самозанятые могут претендовать только на социальную пенсию (в среднем после 1 апреля 2021 года составляет ₽5 796,76), но не на страховую.

Самозанятые могут начать переводить деньги в Пенсионный фонд добровольно. В таком случае они смогут в будущем претендовать и на страховую пенсию (в среднем на 1 января 2021 года — ₽16 789,48). Но нужно учитывать, что для начисления одного года страхового стажа нужно будет платить не меньше ₽32 448 в год.

Кто может стать самозанятым

Для самозанятости есть ограничения.

Если вы зарабатываете больше ₽2,4 млн в год (больше ₽200 тыс. каждый месяц), вы не сможете стать самозанятым.

Помимо этого, регистрация самозанятым запрещена тем, кто перепродает товары, добывает полезные ископаемые, нанимает работников и занимается предпринимательством в интересах другого человека.

В то же время зарегистрироваться самозанятым может довольно большое число граждан. По данным на 2020 год, россиян с доходом больше ₽100 тыс. в месяц было только 7,1% от общего числа работающих граждан. А значит, большинство подойдут под критерии. 

Кроме того, самозанятыми могут стать почти все — от несовершеннолетних до пенсионеров. Статус самозанятого можно получить с 16 лет, причем для них предусмотрен повышенный налоговый вычет — не ₽10 тыс., а ₽22 тыс. Пожилых же россиян, которые зарегистрировались самозанятыми, будут считать работающими пенсионерами — это значит, что страховую пенсию им будут выплачивать без учета индексации.

Ограничения для самозанятых

Важно отметить, что для самозанятых существует ряд ограничений:

  • Нет налогового вычета на покупку квартиры или дорогостоящее лечение. Дело в том, что при налоговом вычете государство возвращает гражданину уплаченный налог на доходы физических лиц, который составляет 13%. А самозанятые платят по другой ставке.
  • Отказы в выдаче кредитов. Банки могут отказываться выдать кредит самозанятому, поскольку они не могут подтвердить доходы гражданина. Летом Центробанк объявлял, что до конца года планирует включить справку из приложения «Мой налог» в число документов, которые банки обязаны будут принимать. Но пока неясно, учли ли банки этот комментарий.

Плюсы и минусы самозанятости

К основным плюсам самозанятости относятся:

  • Низкая налоговая ставка: 4% при оказании услуг физическим лицам и 6% — юридическим.

  • Простое взаимодействие с налоговой через приложение.

  • Возможность легализовать доходы, полученные напрямую за услуги.

  • Широкое пространство для оказания услуг — указывать сферу деятельности не обязательно.

При этом у самозанятости есть и определенные минусы:

  • Теперь налоги нужно платить с доходов, которые раньше не регулировались.

  • Самозанятые не могут оформить налоговый вычет — например, при покупке квартиры или при оплате лечения.

  • Не все банки готовы выдавать самозанятым кредиты — во всяком случае, пока что.

  • Для самозанятости есть ограничение по сумме доходов в год — статус можно получить только если вы получаете до ₽2,4 млн.

  • С доходов самозанятых по умолчанию не переводятся начисления в Пенсионный фонд. А значит, если не отправлять в него деньги самостоятельно, в старости гражданина ждет только небольшая социальная пенсия.

Самозанятость — это такая форма работы, при которой гражданин, который получает доход напрямую от заказчика своих услуг, регистрируется и платит налоги государству.

Чтобы стать самозанятым, нужно быть старше 16 лет, а также не перепродавать товары, добывать полезные ископаемые, нанимать работников и заниматься предпринимательством в интересах другого человека. Сумма ваших доходов за год не должна превышать ₽2,4 млн.

Для самозанятых действует льготный налоговый режим — они не платят налоги по ставке 13%. Вместо этого самозанятые переводят в казну 4% (если оказывают услуги физическим лицам) или 6% (если юридическим) от своего профессионального дохода.

Материалы, представленные на этом веб-сайте, предназначены только для информационных целей, не являются инвестиционным исследованием и не должны рассматриваться в качестве инвестиционного совета. Любое мнение, которое может быть представлено на этой странице, является субъективной точкой зрения на объект сообщения автора материала, не является рекомендацией ООО «Карренси Ком Бел» или его партнёров. Мы не делаем никаких заявлений и не даем никаких гарантий относительно точности или полноты информации, представленной на этой странице. Полагаясь на информацию на этой странице, вы признаете, что действуете осознанно и самостоятельно и принимаете соответствующий риск.
iPhone Image
Торгуйте токенизированными акциями, индексами, товарами и валютами с использованием криптовалют и фиата
iMac Image
Торгуйте токенизированными акциями, индексами, товарами и валютами с использованием криптовалют и фиата
iMac Image