Forex Trading: Giải thích về thuế khi giao dịch ngoại hối tại UK

Bởi Currency.com Research Team

Hướng dẫn toàn diện của chúng tôi về luật thuế thu nhập tại Vương quốc Anh cho forex trader - các nhà giao dịch ngoại hối

Nội dung

Nếu bạn muốn trở thành một forex trader (nhà giao dịch ngoại hối) ở Vương quốc Anh, bạn nên biết về forex tax (thuế forex) và những trách nhiệm về forex trading tax (thuế giao dịch ngoại hối) của bạn theo luật thuế thu nhập tại UK. Đây có phải là một loại thu nhập miễn thuế hay bạn nên báo cáo thu nhập của mình và trả bất kỳ khoản thuế liên quan nào? Chúng ta hãy cùng xem khi nào thì loại thu nhập này không bị đánh thuế và khi nào thì nó phải chịu thuế.

Tìm hiểu về forex trading taxes - các loại thuế phải đóng khi giao dịch ngoại hối

Bạn nên luôn tìm kiếm lời khuyên từ một chuyên gia kế toán thuế hoặc HMRC vì luật thuế có thể khó hiểu và có thể thay đổi. Năm tính thuế của nước Anh bắt đầu từ ngày 6/4 đến ngày 5/4 của năm kế tiếp, và tiền khấu trừ thuế cá nhân (Personal Allowance) tiêu chuẩn là 12,570 bảng Anh - đây là số thu nhập mà bạn không phải trả thuế.

Forex trading tax ở UK là một trong những hệ thống thuế “thân thiện” với trader nhất. Nó tính đến ba khía cạnh: hoạt động giao dịch ngoại hối được xử lý như thế nào, loại công cụ được giao dịch và cách HMRC sẽ ghi lại tình trạng thuế của bạn.

Nhận biết tình trạng thuế giao dịch ngoại hối của bạn theo HMRC

Cách mà HMRC xử lý hoạt động giao dịch có ý nghĩa quan trọng đối với nghĩa vụ thuế của bạn. HMRC có thể phân loại các trader và hoạt động giao dịch của họ theo một trong các nhóm sau:

Giao dịch đầu cơ - được xem là tương tự với hoạt động cá cược. Nếu bạn được phân loại theo danh mục này thì lợi nhuận thu được từ giao dịch ngoại hối không phải chịu thuế thu nhập, thuế kinh doanh hoặc thuế trên thặng dư vốn. Tuy nhiên, vì thu nhập không bị đánh thuế, nên bạn không có quyền yêu cầu được bồi thường các khoản lỗ có thể xảy ra.

Kinh doanh tự do - các trader thuộc loại này sẽ phải trả thuế kinh doanh vì họ được coi là những cá nhân tự kinh doanh nói chung. Hãy chắc chắn rằng bạn đã kiểm tra những khoản thua lỗ có thể được bồi thường nếu bạn bị đánh thuế là kinh doanh tự do.

Nhà đầu tư tư nhân - người có những khoản lợi nhuận và thua lỗ đều phải chịu Thuế trên thặng dư vốn (CGT).

Thu nhập từ giao dịch forex theo luật thuế của Vương quốc Anh: các loại công cụ

Thuế forex đối với giao dịch ở Anh quốc phụ thuộc vào loại công cụ mà bạn đang giao dịch các cặp tiền tệ: bạn có thể đặt cược chênh lệch hoặc cũng có thể giao dịch với hợp đồng chênh lệch (CFD).

Nếu hoạt động giao dịch được thực hiện thông qua tài khoản cá cược chênh lệch, thu nhập được miễn thuế theo luật thuế của Vương quốc Anh. Cá cược chênh lệch, từ góc độ của forex trader, là khi trader suy đoán về biến động giá, dựa trên giá của nhà môi giới, cho một tài sản cơ sở mà không thực sự sở hữu tài sản đó. Nhược điểm là khi các hoạt động giao dịch của bạn được phân loại là đặt cược chênh lệch, bạn sẽ không đủ điều kiện để yêu cầu được bồi thường các khoản lỗ so với thu nhập cá nhân khác của mình.

Tuy nhiên, có một lợi ích cho bạn với tư cách là một forex trader: bạn không phải trả thuế trước bạ vì thông qua đặt cược chênh lệch, bạn không sở hữu tài sản cơ sở. Thay vào đó, bạn đang giao dịch một số dạng công cụ phái sinh. Thuế trước bạ được thu và được thanh toán bởi các nhà cung cấp cá cược chênh lệch (nhà môi giới).

Cảm nhận của bạn về GBP/USD?

1.21170
Thị trường sẽ tăng
hoặc
Thị trường sẽ giảm
Bỏ phiếu để xem kết quả cộng đồng!

Nếu bạn giao dịch thông qua CFD, thì bạn phải chịu thuế trên thặng dư vốn (CGT) đối với lợi nhuận từ các hoạt động giao dịch của bạn. CGT là 10% đối với người nộp thuế theo thuế suất cơ bản, khi tổng thu nhập từ 12,571 bảng Anh đến 50,270 bảng Anh (theo khung thuế suất cơ bản).

Nếu bạn ở trong mức thuế cao hơn (tổng thu nhập của bạn là 50,271 bảng Anh trở lên) thì lợi nhuận của bạn sẽ phải chịu 20% CGT. Nhưng đừng nản lòng đối với giao dịch CFD ngay lập tức, bởi vì nó có khoản trợ cấp thuế CGT cho 12,300 bảng Anh  đầu tiên và ngưỡng này không nên bị coi thường.

Để khai thuế, bạn có thể lập hồ sơ các giao dịch của mình hoặc yêu cầu sao kê PnL (lợi nhuận và thua lỗ) từ nhà môi giới của bạn. Một vấn đề quan trọng khác cần lưu ý là bạn có thể yêu cầu giảm thuế nếu bạn bị thua lỗ từ hoạt động giao dịch của mình.

Full-time trader so với giao dịch như nguồn thu nhập bổ sung

Có sự khác biệt giữa những trader bán thời gian và những người được phân loại là “giao dịch để kiếm sống”.

  • Nếu bạn là một part-time trader (nhà giao dịch bán thời gian), thì thu nhập của bạn từ các hoạt động cá cược chênh lệch là nguồn thu nhập phụ và được miễn thuế.
  • Nếu bạn là một full-time trader (nhà giao dịch toàn thời gian) và lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối là nguồn thu nhập chính của bạn, thì bạn phải trả thuế thu nhập.

Đánh thuế tiền điện tử ở UK

Bởi vì tiền điện tử đã trở thành một phần quan trọng của các hoạt động giao dịch, chúng ta cũng nên xem xét các khái niệm cơ bản về thuế tiền điện tử ở UK.

Theo luật thuế của Vương quốc Anh, các cá nhân có trách nhiệm thanh toán CGT khi họ bán tiền điện tử để lấy tiền, đổi một loại tiền điện tử này để lấy một loại tiền điện tử khác, sử dụng tiền điện tử này để mua các loại tài sản và dịch vụ khác, v.v… 

Như trường hợp của các loại tài sản khác bị đánh thuế theo CGT, lợi nhuận tính thuế thu được từ tiền điện tử thể hiện sự chênh lệch giữa giá mua và giá bán. Thuế suất áp dụng cho CGT được nêu trong phần CFD ở trên. HMRC đã triển khai khuôn khổ thuế cho các cá nhân cũng như cho các doanh nghiệp kinh doanh tiền điện tử và bạn cần biết mình sẽ bị đánh thuế theo khuôn khổ nào.

Việc khai thác Bitcoin cũng là một hoạt động chịu thuế khi bạn khai thác các đồng coin có giá trị trên 1,000 bảng Anh, nhưng bạn có thể yêu cầu được hoàn lại chi phí về điện và dụng cụ khai thác chẳng hạn như các thiết bị kỹ thuật.

Câu hỏi thường gặ

Thuế giao dịch forex (ngoại hối) ở Anh phụ thuộc vào công cụ mà bạn đang giao dịch các cặp tiền tệ: bạn có thể đặt cược chênh lệch hoặc bạn có thể giao dịch với các hợp đồng chênh lệch (CFD). Nếu hoạt động giao dịch được thực hiện thông qua tài khoản cá cược chênh lệch, thu nhập được miễn thuế theo luật thuế của Vương quốc Anh. Nếu bạn giao dịch bằng CFD, thì bạn phải chịu thuế trên thặng dư vốn (CGT) đối với lợi nhuận bạn kiếm được từ các hoạt động giao dịch của mình.

Luôn luôn tìm kiếm lời khuyên từ chuyên gia kế toán thuế hoặc HMRC vì luật thuế đôi khi có thể khó hiểu và trong tương lai, luật thuế có thể thay đổi.

Hệ thống thuế giao dịch ngoại hối của Vương quốc Anh là một trong những hệ thống thân thiện với trader nhất. Nếu bạn đang giao dịch thông qua tài khoản cá cược chênh lệch thì thu nhập được miễn thuế theo luật thuế của Vương quốc Anh. Ngoài ra, bạn cũng không phải trả nghĩa vụ thuế trước bạ vì trong tài khoản cá cược chênh lệch, bạn không sở hữu tài sản cơ sở.

Nếu bạn giao dịch với CFD thì bạn phải chịu thuế trên thặng dư vốn (CGT) đối với lợi nhuận bạn kiếm được từ các hoạt động giao dịch của mình. Tỷ lệ CGT đối với các cá nhân ở Anh là 10% đối với những người nộp thuế theo tỷ lệ cơ bản khi tổng thu nhập và thu nhập vốn của họ không quá 50,270 bảng Anh. Nếu tổng thu nhập của bạn là 50,271 bảng Anh trở lên thì lợi nhuận của bạn sẽ phải chịu mức 20% CGT. Tuy nhiên, có một khoản trợ cấp thuế CGT cho 12,300 bảng Anh đầu tiên.

Để khai thuế, bạn có thể ghi lại các giao dịch của mình hoặc yêu cầu người môi giới của bạn cung cấp bản sao kê PnL. Một vấn đề quan trọng khác cần lưu ý là bạn có thể yêu cầu giảm thuế nếu bạn bị thua lỗ từ hoạt động giao dịch của mình.

Đọc thêm

The material provided on this website is for information purposes only and should not be regarded as investment research or investment advice. Any opinion that may be provided on this page is a subjective point of view of the author and does not constitute a recommendation by Currency Com Bel LLC or its partners. We do not make any endorsements or warranty on the accuracy or completeness of the information that is provided on this page. By relying on the information on this page, you acknowledge that you are acting knowingly and independently and that you accept all the risks involved.
iPhone Image
Giao dịch các cổ phiếu, chỉ số, hàng hóa và tiền tệ token hóa hàng đầu trên thế giới bằng tiền điện tử hoặc tiền fiat
iMac Image
Giao dịch các cổ phiếu, chỉ số, hàng hóa và tiền tệ token hóa hàng đầu trên thế giới bằng tiền điện tử hoặc tiền fiat
iMac Image